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Bankenstudie
Gliederung
Diplomarbeit
Gliederung
 


Abkürzungsverzeichnis                                                                                  
Abbildungsverzeichnis

Tabellenverzeichnis 

1.      Einleitung                                                                                               1
         1.1         Einführung in die Problemstellung                                                 1
         1.2         Gründe für Rating                                                                        1
         1.3         Ziel und Aufbau der Arbeit                                                            3

2.      Der Baseler Eigenkapitalakkord                                                             4
         2.1         Der Baseler Ausschuss                                                               4
         2.2         Basel I                                                                                       4
                       2.2.1    Intention und Aufbau                                                        4
                       2.2.2    Kritik                                                                              6
         2.3         Basel II                                                                                       7
                       2.3.1    Die erste Säule                                                                8
                       2.3.2    Die zweite Säule                                                             13
                       2.3.3    Die dritte Säule                                                               13
                       2.3.4    Stationen auf dem Weg zu Basel II                                   14
                       2.3.5    Aktuelle Diskussion um Basel II                                       15

3.      Das Ratingsystem der Sparkassen                                                          17
         3.1         Geschichte und Bedeutung der Sparkassen                                  17
         3.2         Das heutige Ratingsystem                                                           19
         3.3         Das künftige Ratingsystem                                                          23
                       3.3.1    Segmentierung                                                                24
                       3.3.2    Einflussbereiche / Ratingprozess                                      25
                       3.3.3    Gewichtung                                                                    29
                       3.3.4    Ratingklassen und Masterskala                                        31

4.      Das Ratingsystem der Kreditgenossenschaften (Volksbanken)               37
         4.1         Geschichte und Bedeutung der Kreditgenossenschaften                 37
         4.2         Das heutige Ratingsystem BVR I                                                  40
         4.3         Das künftige Ratingsystem BVR II                                                43
                       4.3.1     Segmentierung                                                               45
                       4.3.2     Einflussbereiche / Ratingprozess                                     45
                       4.3.3     Gewichtung                                                                    48
                       4.3.4     Ratingklassen und Masterskala                                       48

5.      Vergleich der künftigen Systeme der Sparkassen und Volksbanken      54
         5.1         Segmentierung                                                                            54
         5.2         Einflussbereiche / Ratingprozess                                                   56
         5.3         Gewichtung                                                                                 58
         5.4         Ratingklassen und Ausfallwahrscheinlichkeiten                               59
         5.5         Fazit                                                                                           61

6.      Externes Rating                                                                                       63
         6.1         Marktentwicklung und –überblick                                                   63
         6.2         Zulassungskriterien für externe Ratingagenturen                             66
         6.3         Der Ratingprozess                                                                        69
         6.4         Kosten                                                                                        72
         6.5         Nutzen                                                                                        74
                       6.5.1      Signalisierung von Kreditwürdigkeit                                   75
                       6.5.2      Reduzierung der Finanzierungskosten                              76
                       6.5.3      Informations- und Planungstool für das Management          77
                       6.5.4      Interne Risikoidentifizierung                                             77
                       6.5.5      Kommunikationsinstrument                                             77
         6.6         Fazit                                                                                           80

7.      Vor- und Nachteile der externen bzw. internen Ratings                         82
         7.1         Aus der Sicht der Banken                                                            82
         7.2         Aus der Sicht der Unternehmen                                                    82

8.      Auswirkungen auf die Finanzierung des deutschen Mittelstandes          84
         8.1         Definition und Bedeutung                                                              84
         8.2         Aktuelle Finanzierungssituation                                                     86
         8.3         Mögliche Auswirkungen durch Basel II und Ratings                         92
                       8.3.1      Verteuerung der Kredite                                                  92
                       8.3.2      Verknappung der Kredite                                                 95
         8.4         Alternative Finanzierungsformen                                                   100
                       8.4.1      Finanzierungen mit Eigenkapitalcharakter                        100
                       8.4.2      Finanzierungen mit Fremdkapitalcharakter                       102
                       8.4.3      Mischformen                                                                 108

9.      Fazit und Ausblick                                                                                  110

Literaturverzeichnis                                                                                            113

Anhang

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